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昆山代理记账难题:若昆山注销公司前跨年应交税金是负数怎么调平?

作者:www.taixinfeng.com 来源:www.taixinfeng.com 日期:2018/7/8 14:04:23 人气:4243

       如果在昆山注销公司前跨年应交税金是负数的话,应该要怎么调平呢?从事财会方面工作的朋友们有没有遇到过类似事情?昆山泰信丰商务老今天针对这个问题在本文跟大家好好说道说道,感兴趣的小伙伴快来看看吧!

       应交税金出现负数主要是:"未交税金"正常情况下,在提取的时候所反映的余额应该是贷方余额。"未交税金"期末数是负数,说明在交纳税金的时候多于你提取的数。也就是说交多了。不是什么大问题,下个月再进行调整就可以了。主要是采用核定应税所得率征收所得税的纳税人在申报所得税时,因此只要销售收入录入准确,申报应征税金出现负数,是启用新系统后计算方法变化所致,纳税人不必自已进行处理,视同正常情况申报,申报的应征税金负数在以后月份申报的所得税中进行抵缴,抵完为止。

相关案例分析:账面应交税金出现负数,怎么办?

答:应该用错账查询的方法,来查询。

查询方法如下:

1、差数法:差数法是按照错账的差数查找错账的方法。如会计凭证上记录的是:

借:应交税费--营业税 5 250

--城市维护建设税 367.5

--个人所得税 500

其他应交款-教育费附加 157.5

贷:银行存款 6 275

2、尾数法:对于发生的角、分的差错可以只查找小数部分,以提高查错的效率。如只差0.06元,只需看一下尾数有"0.06"的金额,看是否已将其登记入账。

3、除2法:当账账、账证或账实不符,且差数为偶数时,应首先检查记账方向是否发生错误。在记账时,有时由于会计人员疏忽,错将借方金额登记到贷方或将贷方金额登记到了借方,这必然会出现一方合计数增多,而另一方合计数减少的情况,其差额恰是记错方向数字的1倍,且差数是偶数。对于这种错误的检查,可用差错数除以2,得出的商数就是账中记账方向的反方向数字,然后再到账目中去寻找差错的数字就有了一定的目标。

4、除9法:是指用对账差额除以9来查找差错的一种方法

    关于难题:昆山注销公司前跨年应交税金是负数怎么调平?上述内容昆山注销公司代办小伙伴你是否都已近阅读明白了呢?如果你有其他方面的疑问,或者对上述内容想要了解得更深入的话,欢迎关注更新。

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